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本报记者 王君星

一年一度的地方两会是了解和掌握各地经济社会发展的重要窗口。近期，全国31个省（区、市）陆续召开地方两会。梳理地方政府工作报告和代表委员的意见建议，记者发现，无论是复盘2024年“成绩单”，还是绘制2025年“任务书”，税收都是其中的高频词。

2024“成绩单”，频频提及“税收支持科技创新”

党的二十届三中全会指出，构建支持全面创新体制机制。去年底召开的中央经济工作会议明确，重点支持科技创新。研发投入是创新的基础，研发费用加计扣除政策正是从研发投入端发力的务实举措。近年来该政策不断加力扩围，推动各地研发投入和创新实力不断迈上新台阶。在各地政府工作报告晒出的2024“成绩单”中，“税收支持科技创新”被频频提及。

国家税务总局宁海县税务局组织干部走访辖区重点企业，问需求、送政策，助力企业在2025年拓市场、提效益。图为税务干部近日在一家科技公司了解产品销售情况。张碧芸 潘鑫添 摄

广东省政府工作报告提到，2024年“预计企业享受研发费用税前加计扣除金额超6900亿元”“预计全省研发经费支出约5100亿元、研发投入强度3.6%左右”“区域创新能力连续8年全国第一”；河北省政府工作报告指出，“研发费用加计扣除政策应享尽享，省属国企研发投入强度保持全国前列”；河南省政府工作报告说，“省管企业净资产增长8.9%、研发投入增长34.4%”；湖北省政府工作报告提到，“全社会研发投入增长12.2%”“全省技术合同成交额达到5500亿元，连续4年每年跨越一个千亿台阶，科技成果就地转化率提高到67%”。

“我们下大力气研发新产品、加快产业智能化转型的底气之一，就是政策红利。”河北省人大代表、河北沧海核装备科技股份有限公司常务副总经理王鹏飞说，2024年沧海核装备预计享受研发费用加计扣除金额2100余万元，有力支持了公司新项目推进。

2024年，税务部门按照党中央、国务院部署，加力落实包括研发费用加计扣除、先进制造业企业增值税加计抵减等在内的结构性减税降费政策，重点支持科技创新和制造业发展。江苏、北京、安徽、四川、辽宁政府工作报告分别提到，落实支持科技创新和制造业发展的主要政策减税降费及退税分别超3000亿元、超1500亿元、超900亿元、超880亿元、超670亿元。

税收支持重点领域和关键环节，对于稳预期稳增长、壮大优势产业发挥着重要作用。

吉林省2024年省属国有一级企业资产总额、营业收入、利润增长、上缴税费均创近5年最好水平；海南省新增涉税经营主体19.5万户、增长22.1%，四大主导产业（旅游业、现代服务业、高新技术产业、热带特色高效农业）纳税人净增长10.5%、税收收入增速高于全省4.7个百分点；重庆市园区开发区规上制造业亩均税收同比增长13.2%；湖南省重点园区规模工业增加值、税收增速分别高于全省2.2个和3.7个百分点，贡献了全省74.6%的规模工业增加值和40%左右的税收；江苏省高新技术企业超5.7万家，新增独角兽和潜在独角兽企业数量均居全国第一；山东省高新技术企业突破3.5万家，科技型中小企业达5万家，高新技术产业产值占比预计提高1.5个百分点左右……政府工作报告中的这一组组数据，成为税收持续激发企业创新活力、推动经济高质量发展的最好佐证。

与此同时，在优化营商环境方面，天津市政府工作报告指出，京津税务同城化更加便民；山西省政府工作报告提到，办税“晋心登”服务举措得到国务院肯定。

谈及税费服务，安徽省人大代表、泗县洁玲农业发展有限公司负责人李洁玲在分组讨论时说：“每到葡萄成熟季节，税务干部携带笔记本电脑走进葡萄种植基地，现场辅导公司办税员在电子税务局上开具免税农产品发票，让我们的财务管理更加合规高效。”

上海市人大代表、上海领路人科技股份有限公司董事长朱上民表示：“公司在拓展海外市场的过程中，税务部门持续扩大无纸化申报范围，进一步压缩出口退（免）税平均办理时间，让税费业务办理更加便捷，节省了企业办税缴费的时间成本。”

2025“任务书”，多次提到“税前扣除”“免税店”

2024年底召开的中央经济工作会议提出，加力扩围实施“两新”政策，全方位扩大国内需求。各地政府工作报告在2025“任务书”中，就落实加力扩围“两新”政策、提振消费作出部署，“税前扣除”“免税店”等体现税收的经济撬动作用的内容被多次提到。

国家税务总局临沂市兰山区税务局在办税服务厅设立“深度服务区”，为前来办理涉税业务的外国人纳税人提供多语种的涉税咨询辅导。图为税务干部近日为一名外国人讲解我国的税收政策。郭勇 乔良 摄

“推动大规模设备更新，是扩大有效投资、拉动经济增长的重要举措。”河北省人大代表，省税务局党委书记、局长曹杰锋表示，税务部门将及时跟进一揽子经济增量政策，继续落实落细新购进设备器具一次性税前扣除、先进制造业企业增值税加计抵减等税费优惠政策，并针对发票开具、减免申报和账目处理等事项做好服务，全力助推企业设备更新升级，释放发展潜能。

在提振消费话题中，“免税店”在各地两会上被多次提及。上海市政府工作报告指出，提升入境人士消费便利度，大力发展免退税经济，打造安全放心消费环境；广东省政府工作报告提出，支持广州、深圳建设市内免税店，推进离境退税“即买即退”试点；安徽省政府工作报告明确，支持合肥市内免税店建设。

在全力以赴稳外贸稳外资行动中，“税”同样扮演了重要角色。山西省政府工作报告提出，稳定外贸外资；适应新的出口退税政策，优化贸易结构。保税维修、保税再制造等“保税+”外贸新业态也被各地列为2025年工作重点内容。比如，天津市政府工作报告提出，深度融入共建“一带一路”，建好中欧（亚）班列集结中心，优化“班列＋保税”等运行模式；广西、上海等地政府工作报告提出，拓展保税物流、保税研发、保税维修等新业态。

在民生领域，河南、辽宁、西藏等地政府工作报告明确，用好稳岗返还、税费减免、就业补贴等政策，支持企业减负稳岗，做好重点群体就业工作；浙江省政府工作报告和西藏自治区政府工作报告均提出，运用信贷、税收等政策，推动房地产市场止跌回稳。

在绿色发展领域，新疆维吾尔自治区政府工作报告提出，实施水资源税改革试点，加快浅层咸水开发利用，提升水资源集约节约高效利用水平；青海省政府工作报告明确，聚力打好“绿电牌”，吸引碳关税敏感产业向青海有序梯度转移，促进清洁能源就地消纳。

与此同时，不少地方的政府工作报告明确了研发经费支出指标，在推动科技创新和产业创新深度融合上提出一系列举措。

河北省政府工作报告明确，“加大研发投入。跟进落实研发费用加计扣除等政策，实施产业基础能力提升、未来产业创新等科技专项，支持全国重点实验室、燕赵实验室建设，全社会研发经费投入增长8%左右”。

浙江省政府工作报告提出，“加大助企惠企力度，为经营主体减负2500亿元以上”。

山东省政府工作报告提出，“持续提高全社会研发投入强度”“突破大模型、先进芯片、固态电池等核心技术瓶颈”。

湖北省政府工作报告明确，“充分发挥企业创新主体作用”“推动规上工业企业加快实现研发机构和研发活动全覆盖，技术合同成交额突破6000亿元”。

…………

字里行间，折射出税收在提振消费、支持创新等方面的可为空间。

“深化财税体制改革”，广受代表委员关注

党的二十届三中全会就进一步全面深化财税体制改革作出明确部署。地方两会上，各地政府工作报告将相关内容作了进一步细化。

国家税务总局景德镇市税务局在办税服务厅设置云桌面、云触屏等自助办税设备，便利纳税人缴费人办理业务。林瑶 周宁 摄

吉林省政府工作报告提出，推进财税体制改革，增加地方自主财力。全面深化零基预算和绩效管理改革，抓好国家财政科学管理试点工作；上海市政府工作报告提出深化税收征管改革，进一步提升服务效能；福建省政府工作报告明确，深化零基预算改革，完善省以下增值税留抵退税分担机制……

江西省人大代表、景德镇市昌江区区长伊文斌表示，推进财税体制改革，推进消费税征收环节后移并稳步下划地方将产生积极作用：一是增加地方政府的稳定税收来源，缓解地方财政压力；二是促进地方政府更多地关注和改善营商环境、消费环境，进一步发挥消费税对特定消费行为的调节作用。

浙江省人大代表、浙江兴业集团有限公司法定代表人吴红卫说，推动企业养成依法合规经营的自觉性，离不开税务部门的税费征管。他建议，引导企业完善内部财税审查制度，做到数据真实、申报规范。

2025年是海南自贸港封关运作之年。“封关运作后的一些政策还需要考虑适应性的问题。比如，海南自贸港在税制设计的时候，应着眼全局，跨税种综合考虑，广泛征求企业、专家乃至社会的意见，真正用好、用足政策。”海南省政协委员、省注册税务师协会副会长马波表示，从目前的情况看，有的自贸港政策在顶层设计上仍需进一步完善。

依法治税是税收征管改革的基石。四川省政协委员，四川九洲投资控股集团有限公司原党委书记、董事长夏明表示，增值税法获全国人大常委会表决通过，不仅标志着增值税制度迈入法治化新阶段，也是我国税收法治建设的重要里程碑，有助于企业稳定发展，对经济社会发展将产生广泛深远影响。

网红经济成为近年来的新兴经济形态。广东省人大代表、深圳市坪山区税务局督办叶丽燕建议，监管部门应尽快出台相关管理法规，进一步明确网络信息内容多渠道分发服务机构（MCN）相关业务活动的标准和责任，同时加大日常巡查整治力度，依法对违法违规行为予以处罚，维护公平公正的经济税收秩序。

规范非税收入是深化财税体制改革的一项重要任务。宁夏回族自治区人大代表，银川市税务局党委书记、局长张熙提出修订地方水利建设基金征收政策、规范城镇垃圾处理费征收两项议案。他认为，水利建设基金的计费依据与日常征管现状严重脱节，提请修改《水利建设基金征收办法》，建议将水利建设基金的征收期限与增值税保持一致。针对城镇垃圾处理费监管缺失、征收难度大等问题，他建议出台征缴办法，明确工作职责，建立沟通协作机制，及时解决缴费人提出的各种疑难问题。

2025年是“十四五”规划收官之年，相信在即将到来的2025年全国两会上，税收仍将成为代表委员们关注的一个重要方面。

本文刊发于《中国税务报》2025年2月11日A1、A2版。

来源：中国税务报