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2026年最新差额征税计算公式：会计分录、开票与申报全流程详解

【阿优观察】一文看懂：2026年“差额征税”的账该怎么做？很多做旅游、人力资源和代理服务的会计朋友，最怕遇到的就是“差额征税”。税率选5%还是6%？哪些费用能从销售额里扣？会计分录是直接做净额还是走“销项税额抵减”？随着2026年新规（财政部税务总局公告2026年第12号）的落地，国家对“销售额扣除”的口径卡得更严了。稍有不慎，就会因为“多扣除”或“少转出”被金税四期预警。今天阿优科技不讲晦涩的法条，直接送上一份2026年最新的实操避坑指南，手把手教您搞定全套账务处理。第一步：套用2026年最新“扣除公式”在做账之前，必须先明确计算逻辑。根据2026年最新口径，差额征税的核心公式如下：1、一般纳税人：计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付给其他单位或个人的含税价款)÷(1+对应征税应税服务适用的增值税税率或征收率)2、小规模纳税人：计税销售额=(取得的全部含税价款和价外费用-支付...

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2026个人兼职/卖废品要交增值税吗？起征点与代开新规全解

【阿优观察】起征点没变，但“算账方式”变了2026年1月1日，《增值税法》正式实施，国家税务总局随即发布2026年第4号公告。对于咱们小微企业主和自由职业者来说，最关心的莫过于：“我卖废品、做兼职、收房租，到底要不要交税？”。简单来说，起征点门槛虽然有延续，但“按次”还是“按月”的界定变得更加严格。阿优科技提醒您：算错这个账，不仅多交冤枉税，还可能因为少报被金税四期预警。一、核心问题：2026年个人卖废品、做兼职要交增值税吗？很多朋友在问：“个人兼职要交税吗？”答案是：看性质，分“按次”和“按月”。自2026年1月1日至2027年12月31日，小规模纳税人发生应税交易，起征点标准如下：　　（一）以一个月为一个计税期间的，起征点为月销售额10万元。以一个季度为一个计税期间的，起征点为季度销售额30万元。　　（二）按次纳税的，起征点为每次（日）销售额1000元。一日内发生多次应税交易的，按日适...

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金税四期下企业如何降低税务合规成本？“风险前置”模式解析与阿优精灵实测

2026年，随着金税四期“全电发票”与“动态授信”的全面落地，税务监管已从“人工抽查”彻底转向“算法扫描”。对于中小企业而言，最大的挑战不再是“怎么记账”，而是“怎么不被系统误伤”。传统的“先记账、后报税、被查再解释”的滞后流程，正在让企业面临极高的边际成本（补税+滞纳金+信用降级）。一、模式变革：从“事后灭火”到“事前防火”为了直观量化“风险前置”的经济价值，我们对比了传统事后补救模式与阿优精灵风险前置模式的成本差异：维度传统“事后补救”模式风险前置模式(阿优精灵)发现时机税务稽查进场后(滞后1-2年)凭证录入时(T+0实时)经济成本补税+滞纳金(年化约18.25%)+罚款(0.5-5倍)仅需财务几分钟修正成本(0罚款)信用影响纳税信用降级(B/M级)，贷款受限保持A级信用，融资成本低应对难度被动解释，证据链缺失主动自查，证据链完整数据逻辑人工核对，易出错AI自动扫描39种重点行为二、数...

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