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什么是“电子凭证会计数据标准”？企业如何应对？

“电子凭证会计数据标准”，是由财政部、档案局等多部门联合发布的国家标准，旨在统一电子凭证（如电子发票、电子回单等）的格式、数据和归档要求。其核心目标是实现会计凭证从“开具”到“归档”的全流程无纸化和标准化，是企业财税数字化的必经之路。这项新标准对财务工作流有何颠覆性影响？它的影响是根本性的。它意味着传统“打印-贴票-装订-入库”的纸质会计档案管理模式正在被淘汰。财务人员必须改变工作流，以适应“数据流”的管理：接收：如何从多渠道接收标准化的电子凭证？入账：如何确保电子凭证与账务系统数据（如分录）的准确勾稽？归档：如何在不打印的情况下，合规地、安全地、可追溯地保存这些电子档案？手动打印和归档电子凭证有哪些风险？根据《会计档案管理办法》，企业如果仅以电子凭证的打印件入账归档，而未保存原始电子文件，其会计档案的法律效力将面临巨大挑战。现代财务软件如何实现“全流程”电子归档？一套合格的智能财务软件，...

什么是税务风控？“金税四期”下企业如何自查？

税务风控，是指企业在经营活动中，对自身涉税行为（如发票、申报、成本列支等）进行识别、评估和管理的系统性过程，其目的是在“金税四期”的强监管环境下，提前发现并规避潜在的税务风险，防止造成罚款、滞纳金和信用降级。为什么“金税四期”让税务风控变得如此重要？因为“金税四期”的核心是“以数治税”，它打通了税务、银行、工商、社保等部门的数据壁垒。这意味着税务局拥有了企业的“全景数据”。过去：监管依赖“人工抽查”，企业存在侥幸心理。现在：监管依赖“大数据比对”，系统7x24小时自动扫描。任何异常（如税负率偏低、费用结构突变）都会被“自动标红”。中小企业常见的税务风控“雷区”有哪些？发票风险：取得“异常凭证”（如虚开、失控、作废发票）进行抵扣。成本风险：成本与收入不匹配，毛利率异常偏高或偏低。费用风险：将大量个人消费（如加油、餐饮）计入公司费用，或“公私不分”。流水风险：频繁通过股东或法人的个人账户收取货...

什么是智能财务软件？它与传统财务软件有何不同？

智能财务软件，是指集成了人工智能（AI）、大数据、云计算和RPA（机器人流程自动化）技术的新一代SaaS财务管理工具。它与传统财务软件的根本区别在于：传统软件的核心是“记账”（记录历史），而智能财务软件的核心是“预测”与“自动化”（赋能未来）。为什么中小企业需要升级智能财务软件？因为经营环境变了。在“金税四期”和市场竞争加剧的双重压力下，企业对财务的需求已从“不出错”转变为“创价值”。传统软件的“数据孤岛”和“手动滞后”特性，已无法满足企业对实时决策、成本控制和风险预警的需求。传统软件与智能软件的核心区别是什么？我们将其总结为以下五点：如何选择合适的智能财务软件？选择的关键不在于功能多少，而在于其“智能引擎”的专业度。以阿优精灵为例，它不仅提供了AI票据识别、自动生成凭证等基础自动化功能，更重要的是，它内置了由阿优科技财税专家团队30年实战经验打造的“税务360安全卫士”风控模型。这使得阿...

阿优科技 | 最新增值税政策！财政部2025年第10号公告

财政部海关总署税务总局关于调整风力发电等增值税政策的公告财政部海关总署税务总局公告2025年第10号现就调整风力发电等增值税政策有关事项公告如下：一、自2025年11月1日起至2027年12月31日，对纳税人销售自产的利用海上风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。二、2025年10月31日前已正式商业投产的核电机组，继续按照《财政部国家税务总局关于核电行业税收政策有关问题的通知》（财税〔2008〕38号）有关增值税规定执行；2025年10月31日前国务院已核准但尚未正式商业投产的核电机组，核力发电企业生产销售电力产品，自正式商业投产次月起10个年度内，实行增值税先征后退政策，退税比例为已入库税款的50%，其他增值税规定继续按照《财政部国家税务总局关于核电行业税收政策有关问题的通知》（财税〔2008〕38号）执行。2025年11月1日后核准的核电机组，不再实行增值税先征后退政策...

阿优科技 | 财政部、税务总局发文！三省启动代理记账及涉税业务全面试点

33个省份开展全面试点，7个省份选取2—3个地级市开展部分试点。河北省、山西省、内蒙古自治区、吉林省、江苏省、安徽省、山东省、河南省、湖北省、青海省财政厅（局），国家税务总局河北省、山西省、内蒙古自治区、吉林省、江苏省、安徽省、山东省、河南省、湖北省、青海省税务局：为贯彻落实《中华人民共和国会计法》有关规定和中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》、《关于进一步深化税收征管改革的意见》有关要求，加强代理记账机构监督管理，提高代理记账机构代理记账及涉税业务服务质量，规范行业市场秩序，促进行业健康发展，协同推进税费征管“强基工程”，决定组织开展代理记账机构代理记账及涉税业务联合监管试点工作。现将有关事项通知如下。一、工作目标通过组织开展代理记账机构代理记账及涉税业务联合监管试点，加强政策协同、完善工作机制、深化信息共享、强化协作联动，推动代理记账机构代理记账及涉税...

阿优科技 | 关于违约金缴纳增值税有关问题的备忘录

关于违约金缴纳增值税有关问题的备忘录一、事实情况描述A公司为增值税一般纳税人，对外出租房屋，适用简易计税方法，由于承租方提前解除租赁合同，收取承租方的违约金10万元。A公司收取的违约金是否需要缴纳增值税？二、相关法律法规1.《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第691号）2.《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）三、问题分析1.违约金性质界定在增值税应税销售行为中，购买方收取的价款之外，再从购买方收到的违约金属于价外费用。A公司出租房屋，承租方提前解约支付的违约金，是基于房屋租赁这一应税销售行为产生的。所以，A公司收取的该笔违约金符合价外费用的定义。2.简易计税方法下价外费用的处理当一般纳税人适用简易计税方法时，其销售额为全部价款和价外费用。对于价外费用，应一并计入销售额，按照简易计税方法的征收率计算缴纳增值税。在房屋租赁业务中，A公司...

合规经营诚信纳税案例丨税务合规助力交通装备产业提质升级

晨曦初破，街巷间自行车灵巧穿梭，公路上机动车有序涌动，旷野中“复兴号”高铁飞驰而过……这一切奔腾的交通工具背后，是无数精密零部件在运转，更承载着天津交通装备产业的蓬勃活力。作为我国北方重要的工业基地，天津市正加力打造全国先进制造研发基地，特别是在交通设备制造领域呈现出强劲发展态势，已形成了完备的产业链和配套体系。为何交通设备制造产业能在天津“扎根”“焕新”？近日，记者深入天津交通设备制造产业调研发现，除了政策支持、产业资源集聚等优势外，坚定合规经营亦是行业行稳致远、赢得市场信任的关键支撑。来金（天津）汽车零部件有限公司生产车间中的多工位自动冲压线。孙晓斌刘鹏/摄合规制度：打造企业发展的“压舱石”建立完善的合规管理制度是企业战略管理理念从“被动遵从”转变到“主动管理”的具体表现，也是企业为自己量身打造的一套“税务交通规则”，能有效识别并规避涉税风险，确保从业务发起至纳税申报全链条合规。铁科华...

紧跟国家步伐：阿优科技全面拥抱电子凭证会计数据标准，助力企业财务无纸化升级

近日，财政部、税务总局等多部门联合推动的电子凭证会计数据标准深化应用成为行业焦点。根据规划，电子发票、银行回单等电子凭证的全流程无纸化管理已成为企业财税数字化转型的必然趋势。这一变革旨在打通业务与财务的数据壁垒，实现“数据多跑路，人员少跑腿”，为企业带来前所未有的管理效率提升。作为财税科技领域的先行者，阿优科技有限公司（以下简称“阿优科技”）对此政策高度关注并早已进行前瞻性布局。我们认为，电子凭证标准的统一，不仅是对传统手工录账模式的颠覆，更是对财务软件智能化、自动化能力的深度考验。阿优科技旗下核心产品——阿优精灵财务软件，在研发之初便将“全流程无纸化”作为核心设计理念。目前，阿优精灵财务软件已全面支持最新的电子凭证会计数据标准，能够实现：•智能接收与识别：无缝对接各类电子凭证，通过AI技术自动识别、解析关键信息，并生成标准化记账凭证，从源头告别手动录入。•合规归档与管理：所有电子凭证均按...

“精绒”变身“出海”的秘密——揭开以闫莉为实际控制人的3户企业虚开农产品发票骗取出口退税案件真相

近期，国家税务总局长春市税务局稽查局依法查处以闫莉为实际控制人的吉林省琴航工艺品制造有限公司、吉林省中汇工艺品制造有限公司、长春市威纯经贸有限公司3户企业虚开农产品发票骗取出口退税案件。经查，上述3户企业通过虚开农产品收购发票、虚列进项税额、出口不具备合理商业目的货物等违法手段骗取出口退税。针对其违法事实，国家税务总局长春市税务局稽查局依法对吉林省琴航工艺品制造有限公司等3户企业作出追缴骗取出口退税款578.12万元的处理决定。目前，案件已移送至公安机关进一步侦办。“高档精绒”原料竟制成“粗糙工艺品”前期，长春市税务局稽查局接到相关部门移交的线索：吉林省琴航工艺品制造有限公司、吉林省中汇工艺品制造有限公司、长春市威纯经贸有限公司3户企业出口商品的价值与出口申报价格严重不符，存在“低值高报”骗取出口退税的嫌疑。税务部门通过税收大数据分析，并依法调取了该公司的各项涉税数据。分析发现，这3户企业...

芦苇“镀金”背后的跨境骗税——揭秘以戴元军为首的犯罪团伙虚开农产品发票骗取出口退税案件

近期，国家税务总局盘锦市税务局稽查局联合公安、海关、外汇管理等部门依法查处了以戴元军为首的犯罪团伙虚开农产品发票骗取出口退税案件。经查，2018年至2022年，以戴元军为首的犯罪团伙，注册成立辽宁桃园家饰有限公司（以下简称“桃园公司”），通过虚开农产品收购发票、农产品销售发票、增值税专用发票，采取“低值高报”、虚假结汇等违法手段骗取出口退税款1852.72万元。2023年3月，盘锦市税务局稽查局依法对桃园公司作出追缴骗取出口退税款的处理决定。2025年7月，主犯戴元军因犯骗取出口退税罪，被判处有期徒刑十年一个月，并处罚金2500万元；其余4名从犯均被判处有期徒刑三年，并各处罚金10万元。出口天价芦苇帘远超正常水平前期，国家税务总局盘锦市税务局稽查局接到举报，反映桃园公司在经营过程中虚构业务往来、存在涉税违法行为。税务人员通过税收大数据比对发现，该公司虽注册地和实际生产地位于辽宁盘锦，却有4...

无实物假交易 药企购姜背后藏骗局——揭秘贵州博方民族药业开发有限公司虚开农产品发票偷税案

近期，国家税务总局黔南州税务局稽查局依法查处贵州博方民族药业开发有限公司（以下简称“博方药业”）虚开农产品发票偷税案件。经查，2021年至2023年，博方药业通过注册成立黔南州惠水县星岭农产品种植专业合作社（以下简称“星岭合作社”）、操控贵州旺禾养殖农民专业合作社（以下简称“旺禾合作社”），在无真实货物交易的情况下，让两家合作社为其开具农产品销售发票295份，其中281份用于虚抵增值税进项税额232.83万元，并进行虚假纳税申报，造成少缴增值税、企业所得税等税费款共计249.03万元。针对其违法事实，2025年4月，黔南州税务局稽查局依法对该公司作出追缴税费款、滞纳金及罚款445.35万元的处理处罚决定。目前，案件已移送公安机关进一步侦办。种姜不足百亩，却卖出2500万？前期，黔南州税务局稽查局通过税收大数据分析发现，2021年至2023年期间，星岭合作社和旺禾合作社累计向博方药业开具品名...

税收数据显示：今年前三季度我国新质生产力加快培育

今年以来，各地区各部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，实施更加有为的宏观政策，推动新质生产力培育壮大。国家税务总局发布的最新增值税发票数据显示，今年前三季度，企业创新投入持续加大，战略性新兴产业不断发展壮大，反映出我国新质生产力发展步伐加快，为经济发展注入新的动力。——结构性减税降费等政策助力企业创新投入持续加大。税务部门认真落实好支持科技创新的减税降费政策，着力推动政策红利精准快速直达经营主体，助力新质生产力加快培育。1—8月份，现行支持科技创新的主要政策减税降费及退税达13336亿元，有力减轻企业税费负担，引导企业加大研发投入，培育发展新动能。增值税发票数据显示，前三季度，我国企业购进研发和技术服务金额同比增长6.1%，研发投入力度持续加大。——科技资源要素流动更加活跃。科技资源要素配置优化、流动加快，有助于提高科技成果转化效率，推动科技创新与产业创新深度融合。增值税发票数据显示，...

企业所得税汇算清缴纳税调整事项（共26项）

企业所得税汇算清缴纳税调整事项企业所得税汇算清缴纳税调整事项是企业在年度汇算清缴时，根据税收法规与会计处理的差异进行的调整，以确保应纳税所得额的准确计算。以下是主要调整事项的分类及常见情形：一、收入类调整事项1.视同销售收入：企业将自产或外购货物用于市场推广、职工福利、捐赠、对外投资等，会计上未确认收入，但税法要求按公允价值确认收入并结转成本。2.未按权责发生制确认的收入：如跨期租金、利息收入，或分期收款销售商品等，会计按收款时间确认收入，税法要求按合同约定的权责发生时间确认。3.投资收益：权益法核算的长期股权投资，会计按被投资单位利润份额确认投资收益，税法要求在实际收到分红时确认，需进行纳税调整。4.不征税收入：政府奖励、财政拨款等不征税收入，会计计入收入，但税法不计入应税所得，需调减收入。5.公允价值变动净损益：会计按公允价值计量金融资产、投资性房地产等的变动计入损益，税法不认可未实现...

小微企业可以享受这些税收优惠政策！

一、增值税增值税小规模纳税人月销售额10万元以下免征增值税政策【享受主体】增值税小规模纳税人【优惠内容】自2023年1月1日至2027年12月31日对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人免征增值税。【享受方式】申报流程:登录电子税务局后，在“我要办税”→“税费申报及缴纳”→“增值税及附加税费申报(小规模纳税人)”模块进入申报。小规模纳税人发生增值税应税销售行为合计月销售额未超过10万元的，免征增值税的销售额等项目应当填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“小微企业免税销售额”或者“未达起征点销售额”相关栏次，如果没有其他免税项目，则无需填报《增值税减免税申报明细表》【政策依据】《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(2023年第1号)《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(2023年第1号《财政部税务...

《互联网平台企业涉税信息报送规定》实施在即 平台上的外卖员、快递员等各类“小哥”年收入12万元以下基本无需纳税

今年10月1日起，按照国务院发布的《互联网平台企业涉税信息报送规定》（以下简称《规定》）有关要求，互联网平台企业将首次正式报送平台内经营者和从业人员的身份信息、收入信息。《规定》的落地，对于广大从事外卖、快递等便民劳务活动的“小哥”而言，具体有哪些影响？记者就此采访了相关财税专家和税务部门负责人。——外卖员、快递员等各类“小哥”无需报送收入信息，税负不会增加。吉林财经大学税务学院院长张巍介绍，《规定》明确互联网平台内从事配送、运输、家政等便民劳务活动的从业人员，依法享受税收优惠或者不需要纳税的，无需报送其收入信息。这就意味着，《规定》实施不会对各类“小哥”、家政人员的日常工作、收入和税负产生影响，各类“小哥”、家政人员也不会因此增加税收负担。——平台内从业人员将享受办税便利和减负带来的利好。《规定》实施后，为减轻平台内从业人员在个人所得税预扣预缴环节的负担，国家税务总局还专门制发《规定》的...

2025年税务稽查开始！税局刚刚通知！

税务风控系统已悄然升级，2025年新一轮税务稽查风暴正式拉开序幕。税局内部最新文件下达，指向性明确，穿透力更强，这一次，大数据监管的“眼睛”将不再放过任何细微的异常痕迹。一、2025年，税务稽查的“聚光灯”将重点聚焦这些领域1.“数电票”全链条穿透监管：不再仅停留于发票真伪查验，税局将深度追踪每张数电票背后的业务实质。虚开、非法取得发票等行为，在资金流、货物流、合同流的多维交叉验证下将无所遁形。电子底账系统正构建起一张无法挣脱的监控网络。2.重点行业精准“狙击”：高利润、高净值、税收遵从度历来存疑的行业已被锁定。医药、大宗商品贸易、直播电商、高收入自由职业者、股权转让、享受税收优惠的高新及软件企业等，成为本轮稽查的重中之重。3.新收入准则下的收入确认“迷雾”：新收入准则实施后，收入确认的复杂性陡增。税局将重点审查提前或延后确认收入、总额法与净额法滥用、时段与时点确认混淆等操纵利润、调节税款...

增值税发票数据显示：国庆中秋假期消费市场增势较好

税务总局利用增值税发票数据，对国庆中秋假期相关消费行业销售收入情况进行分析。结果显示：国庆中秋假期，全国消费相关行业日均销售收入同比增长4.5%，其中，商品消费和服务消费同比分别增长3.9%和7.6%。数码产品、汽车消费增长较快，旅游、文化艺术体育服务需求强劲，食品及保健品消费平稳增长。一、数码产品、汽车消费快速增长，金银珠宝销售增幅较高国庆中秋假期，政策补贴叠加“金九银十”销售旺季，手机等通讯器材销售收入同比增长18.8%。汽车销售收入同比增长12.6%，其中新能源汽车同比增长14.7%。黄金价格上升带动珠宝首饰销售收入同比增长41.1%。二、旅游服务增长势头强劲，休闲消费增幅较高国庆中秋假期，旅游消费市场活力得到有效激发，旅游相关服务销售收入同比增长8.5%，其中休闲观光活动销售收入同比增长17.6%。在旅游消费的带动下，各地推出的特色民宿受到消费者青睐，民宿服务销售收入同比增长9.7...

国家税务总局长春市税务局第一稽查局 依法查处德惠市天赐加油站偷税案件

近期，国家税务总局长春市税务局第一稽查局依法查处了德惠市天赐加油站偷税案件。经查，2021年至2023年，该加油站通过清除加油站管理系统数据、第三方支付平台收款拆分收入等手段隐匿销售收入进行虚假纳税申报，少缴增值税等税费款763.81万元。2025年4月，国家税务总局长春市税务局第一稽查局依据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国行政处罚法》等相关法律法规规定，对该加油站追缴税费款、加收滞纳金并处罚款，共计1430.53万元。目前，由于该加油站拒不执行税务机关处理决定，案件已移送至公安机关，将依法追究相关人员刑事责任。国家税务总局长春市税务局第一稽查局有关负责人表示，隐匿销售收入进行虚假申报，属于税收征管法规定的偷税行为。税务部门将在持续优化税费服务的同时，坚决依法查处各类偷逃税违法行为，切实维护法治公平的市场秩序，促进相关企业和行业长期规范健康发展。（来源：国家税务总局网站）

今年以来全国税务系统已曝光300余起涉税违法案件

记者26日从国家税务总局获悉，今年以来，全国税务系统已分类分级曝光300余起涉税违法案件。前8个月，税务总局转各省级税务局办结的涉税检举事项中，有超过1000件经核查未发现检举人反映的涉税问题，税务部门均依法向被检举人出具无问题税务稽查结论。“曝光典型案件不仅是对违法者的警示，更是对守法者的保护。”中国政法大学财税法研究中心主任施正文说，税务部门依法查处涉税违法行为，既挽回国家税收损失，也为各类经营主体公平竞争营造了规范有序的税收环境。施正文表示，对不实举报，税务部门能及时主动发声澄清，既是对守法企业合法权益的有力保护，也是对“职业举报人”牟利行为的精准打击，清晰传递出“举报需属实，造谣不得逞”的鲜明信号，为企业筑牢诚信经营、公平竞争的法治屏障。与此同时，今年以来，税务部门还推出30余个有代表性的合规经营典型案例。这些案例围绕企业关注的“依法诚信纳税”“合规享受税费优惠政策”“纳税信用修复...

税务部门再曝光6起加油站偷税案件 依法查处隐匿收入偷税行为 坚决维护税收法治公平

今年以来，税务部门认真贯彻落实党中央、国务院决策部署，协同相关部门，依法查处加油站偷逃税等违法行为，维护法治公平的税收秩序。据统计，2025年1月至8月，全国税务部门累计查处高风险加油站3042户，查补税费款和加收滞纳金、罚款共计29.43亿元，有力促进了行业规范健康发展。9月28日，吉林长春、河南鹤壁、山西长治、江苏泰州、江西九江、湖南株洲等地税务部门公布了依法查处的6起加油站偷税案件，分别是：一、国家税务总局长春市税务局第一稽查局依法查处德惠市天赐加油站偷税案件。经查，2021年至2023年，该加油站通过清除加油站管理系统数据、第三方支付平台收款拆分收入等手段隐匿销售收入进行虚假纳税申报，少缴增值税等税费款763.81万元。2025年4月，国家税务总局长春市税务局第一稽查局依据《中华人民共和国税收征收管理法》《中华人民共和国行政处罚法》等相关法律法规规定，对该加油站追缴税费款、加收滞纳...