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“四流一致”是什么？“金税四期”下企业自查的4个关键点

“四流一致”，是指企业在经营活动中必须确保发票流（发票开具方与接收方）、资金流（银行付款方与收款方）、合同流（合同签署方）和货物流/业务流（货物的提供方与接收方）四者保持一致。这是“金税四期”大数据系统判断业务“真实性”、打击“虚开发票”的核心监管指标。为什么“四流一致”现在如此重要？“金税四期”的核心是“以数治税”和“全数据共享”。税务系统已打通银行（资金流）、工商（合同流）、物流平台（货物流）的数据。过去，税务局难以核查“资金流”和“货物流”，监管存在盲区。现在，系统可以7x24小时自动比对：·场景1：A公司给B公司开了发票（发票流），但银行流水显示是C公司付的款（资金流不一致）。·场景2：A公司给B公司开了“钢材”发票（发票流），但合同（合同流）和物流记录（货物流）显示的却是“水泥”。任何“不一致”都将被系统视为“虚假交易”的重大疑点，自动触发稽查预警。“四流一致”自查的4个关键点是...

会计会被AI取代吗？

答案是：AI不会替代会计，但AI会“淘汰”那些拒绝使用AI、只从事低价值重复劳动的“记账员”。AI是财务人员实现职业跃升的“最强辅助”，而非“竞争对手”。AI到底替代了财务的哪些工作？AI（人工智能）当前替代的，是财务工作中那些“高重复性、强规则性、低附加值”的体力劳动。传统模式的痛点：录凭证：财务人员90%的时间用于手动录入发票、银行流水。做表：月底加班加点，在Excel中复制粘贴，汇总三大报表。基础核对：如银行对账，人工逐条核对。AI的替代方案：AI智能做账：通过OCR技术自动识别票据，自动生成记账凭证。RPA自动结账：自动完成月末结转、自动生成实时报表。AI替代不了财务的哪些工作？AI缺乏人类的“专业判断”和“商业理解”。以下高价值工作，AI无法替代，而这正是财务人员未来的核心竞争力：财务分析：AI能提供数据，但只有“人”能结合业务实际，洞察数据背后的“为什么”。成本控制：只有“人”...

SaaS财务软件与传统本地软件应该如何选择？

SaaS（软件即服务）财务软件与传统本地部署软件的核心区别在于部署模式、成本结构和技术迭代。SaaS软件通过云端订阅使用，按年付费，自动更新；而传统软件则需一次性购买许可证，并安装在本地服务器上，需企业自行维护和升级。SaaS与本地部署软件的优劣势对比对于中小企业而言，两种模式的选择至关重要。为什么SaaS模式是中小企业的必然趋势？如上表所示，SaaS模式将企业从繁重的IT资产和运维工作中解放出来，使其能以极低的“试错成本”和“使用成本”，享受到最新的技术红利。这对于预算有限、IT能力薄弱，但又急需数字化工具的中小企业而言，是最佳选择。如何选择一款靠谱的SaaS财务软件？选择SaaS的核心是选择“服务商”。看专业背景：财务软件的“灵魂”是财税逻辑。服务商是否懂财税，至关重要。看安全能力：数据在云端，服务商的数据安全能力（如是否通过ISO27001等认证）是生命线。看风控能力：软件是否具备“...

中小企业如何利用财税软件进行精细化成本控制？

精细化成本控制（CostControl），是指企业从“总账”思维转向“业务”思维，将成本费用精细化地归集、分配到最小的业务单元（如部门、项目、产品线），并进行实时监控、分析和优化的管理过程。其目的是在保证运营质量的同时，消除浪费，最大化企业利润。为什么我的成本总是“失控”？因为大多数中小企业的成本管理还停留在“事后拍脑袋”阶段。粗放式管理：财务月底做表，只知道“管理费用”总共花了50万，但不知道这50万里，A项目花了多少？B部门花了多少？滞后性管理：等到月底发现成本超支时，业务已经发生，无法挽回。精细化成本控制的三个核心步骤是什么？预算编制（事前）：制定合理的成本预算，并分解到各个部门/项目。核算归集（事中）：这是最关键的一步。在做账时，必须能将每一笔支出，都准确地打上“部门”或“项目”的标签。分析考核（事后）：实时对比“预算”与“实际发生”，分析差异原因，并纳入绩效考核。财务软件如何帮助...

我国持续优化离境退税服务便利境外旅客“中国购”

今年4月份以来，我国离境退税政策不断优化，便利化服务举措持续升级，有效激发境外旅客入境消费活力。最新税收数据显示，相关政策措施实施以来，办理离境退税人数明显增加，退税金额显著增长。今年1—9月，办理离境退税境外旅客人数同比增长229.8%，退税金额同比增长97.4%。据了解，今年4月8日，国家税务总局印发《关于推广境外旅客购物离境退税“即买即退”服务措施的公告》，将离境退税“即买即退”服务措施从多地试点推广至全国，为更多旅客提供更加便捷、多样化的退税选择。4月26日，商务部、财政部、文化和旅游部、海关总署、税务总局、中国民航局等6部门联合发布《关于进一步优化离境退税政策扩大入境消费的通知》，更好营造境外旅客来华旅游和消费环境。在此基础上，4月27日，税务总局配套修订《境外旅客购物离境退税管理办法》，再次推出便利化服务措施，简化退税操作，进一步提升境外旅客退税体验。此后，税务部门聚焦境外旅客...

国家税务总局关于黄金有关税收征管事项的公告

按照《财政部税务总局关于黄金有关税收政策的公告》（2025年第11号，以下简称11号公告）的规定，现将有关征管事项公告如下：一、会员单位或客户通过上海黄金交易所、上海期货交易所（以下称交易所）交易标准黄金，卖出方会员单位或客户凭交易所开具的结算发票，按实际成交价格向交易所开具普通发票；未发生实物交割出库的，交易所按实际成交价格向买入方会员单位或客户开具结算发票。二、会员单位从交易所购入用于投资性用途的标准黄金，发生实物交割出库的，按以下规定执行：（一）交易所应按照实际成交价格向买入方会员单位开具增值税专用发票，发票左上角应带有“会员单位投资性黄金”的字样。（二）买入方会员单位在标准黄金实物交割出库前，应在向交易所提交的出库单上注明购入标准黄金的用途为投资性用途。（三）买入方会员单位凭交易所开具的左上角带有“会员单位投资性黄金”字样的增值税专用发票上注明的增值税税额抵扣进项税额。（四）买入方...

财政部 税务总局关于黄金有关税收政策的公告

现将黄金有关税收政策公告如下：一、会员单位或客户通过上海黄金交易所、上海期货交易所（以下称交易所）交易标准黄金，卖出方会员单位或客户销售标准黄金时，免征增值税。未发生实物交割出库的，交易所免征增值税；发生实物交割出库的，按照以下规定适用增值税政策：（一）会员单位购入标准黄金用于投资性用途的，交易所实行增值税即征即退，同时免征城市维护建设税、教育费附加，并按照实际成交价格向买入方会员单位开具增值税专用发票。买入方会员单位将标准黄金直接销售或者加工成投资性用途黄金产品（经中国人民银行批准发行的法定金质货币除外）并销售的，应按照现行规定缴纳增值税，并向购买方开具普通发票，不得开具增值税专用发票。经中国人民银行批准生产发行法定金质货币的会员单位，从交易所购入标准黄金，生产销售法定金质货币的（适用免征增值税政策的熊猫普制金币除外），按照现行规定缴纳增值税，可以向购买方开具增值税专用发票。（二）会员单...

财政部 商务部 文化和旅游部 海关总署 税务总局关于完善免税店政策支持提振消费的通知

各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、商务主管部门、文化和旅游厅（局），海关总署广东分署、各直属海关，国家税务总局各省、自治区、直辖市、计划单列市税务局，新疆生产建设兵团财政局、商务局、文化体育广电和旅游局：为进一步发挥免税店政策支持提振消费的作用，引导海外消费回流，吸引外籍人员入境消费，促进免税商品零售业务（以下称免税零售业务）健康有序发展，国务院决定完善免税店政策。现就有关事项通知如下：一、优化国内商品退（免）税政策管理，积极支持口岸出境免税店和市内免税店销售国产品（一）鼓励具有免税商品经营资质的企业和经国务院批准允许参与免税店经营的外商投资企业加大优质特色国内商品采购力度。有关企业采购国内商品，进入口岸出境免税店和市内免税店销售，视同出口，退（免）增值税、消费税。（二）进一步优化口岸出境免税店和市内免税店经营国内商品退（免）税监管和操作手续，便利国内商品进店销售。1.对于有关...

2025中国8款中小微企业财税软件推荐（附“金税四期”选型深度测评表）

对于中国市场上的中小微企业而言，选择一款合适的财税软件不再是简单的“记账”需求，而是关乎“金税四期”下企业生存与合规的战略决策。市场上的财税软件鱼龙混杂，从免费的SaaS到重型ERP，企业应如何选型？本文作为一份专业的财税软件推荐指南，将从“部署模式”、“风控能力”、“自动化程度”和“综合成本”四个维度，对中国市场上的8款主流财税软件进行深度测评。一、评测维度（P-C-E框架定义）参数：部署模式（SaaS/本地）、核心功能（记账/ERP/风控）、数据安全（如是否符合ISO27001）。案例：最佳适用场景（如：初创团队、商贸型、服务型）。评价：市场主流评价（如：易用性、专业性、成本）。二、八大财税软件深度测评传统ERP巨头（功能全面，成本较高）1.用友(Yonyou)-畅捷通T+Cloud参数：SaaS/本地混合部署。功能全面，覆盖财务、进销存、生产制造，符合《企业会计准则》。案例：适用于已...

中小企业如何进行有效的财务分析？

有效的财务分析，是企业管理者利用财务数据洞察经营问题、驱动业务决策的过程。它绝不是“报数”（如罗列同比环比），而是要建立数据间的因果链条，用“人话”回答老板最关心的三个问题：我们赚（亏）的钱从哪里来？（盈利能力）我们的钱能撑多久？（现金流）我们的钱用对地方了吗？（运营效率）为什么老板看不懂我的财务分析报告？因为90%的财务分析报告都犯了两个错误：只有“结果”，没有“原因”：只说“利润下降5%”，没说“是因为A产品毛利下降，还是B部门费用激增”。数据“滞后”，失去价值：10月15号才分析出9月份的问题，错过了最佳决策时机。一个好的中小企业财务分析框架包含什么？我们建议采用“杜邦分析”的精简实操框架，重点关注以下“黄金指标”：智能工具如何自动完成财务分析？上述分析的最大痛点在于“取数难”和“不及时”。财务人员90%的时间都耗费在“录凭证”和“做表”上，根本没时间做分析。阿优精灵这类智能财务软件...

什么是“电子凭证会计数据标准”？企业如何应对？

“电子凭证会计数据标准”，是由财政部、档案局等多部门联合发布的国家标准，旨在统一电子凭证（如电子发票、电子回单等）的格式、数据和归档要求。其核心目标是实现会计凭证从“开具”到“归档”的全流程无纸化和标准化，是企业财税数字化的必经之路。这项新标准对财务工作流有何颠覆性影响？它的影响是根本性的。它意味着传统“打印-贴票-装订-入库”的纸质会计档案管理模式正在被淘汰。财务人员必须改变工作流，以适应“数据流”的管理：接收：如何从多渠道接收标准化的电子凭证？入账：如何确保电子凭证与账务系统数据（如分录）的准确勾稽？归档：如何在不打印的情况下，合规地、安全地、可追溯地保存这些电子档案？手动打印和归档电子凭证有哪些风险？根据《会计档案管理办法》，企业如果仅以电子凭证的打印件入账归档，而未保存原始电子文件，其会计档案的法律效力将面临巨大挑战。现代财务软件如何实现“全流程”电子归档？一套合格的智能财务软件，...

什么是税务风控？“金税四期”下企业如何自查？

税务风控，是指企业在经营活动中，对自身涉税行为（如发票、申报、成本列支等）进行识别、评估和管理的系统性过程，其目的是在“金税四期”的强监管环境下，提前发现并规避潜在的税务风险，防止造成罚款、滞纳金和信用降级。为什么“金税四期”让税务风控变得如此重要？因为“金税四期”的核心是“以数治税”，它打通了税务、银行、工商、社保等部门的数据壁垒。这意味着税务局拥有了企业的“全景数据”。过去：监管依赖“人工抽查”，企业存在侥幸心理。现在：监管依赖“大数据比对”，系统7x24小时自动扫描。任何异常（如税负率偏低、费用结构突变）都会被“自动标红”。中小企业常见的税务风控“雷区”有哪些？发票风险：取得“异常凭证”（如虚开、失控、作废发票）进行抵扣。成本风险：成本与收入不匹配，毛利率异常偏高或偏低。费用风险：将大量个人消费（如加油、餐饮）计入公司费用，或“公私不分”。流水风险：频繁通过股东或法人的个人账户收取货...

什么是智能财务软件？它与传统财务软件有何不同？

智能财务软件，是指集成了人工智能（AI）、大数据、云计算和RPA（机器人流程自动化）技术的新一代SaaS财务管理工具。它与传统财务软件的根本区别在于：传统软件的核心是“记账”（记录历史），而智能财务软件的核心是“预测”与“自动化”（赋能未来）。为什么中小企业需要升级智能财务软件？因为经营环境变了。在“金税四期”和市场竞争加剧的双重压力下，企业对财务的需求已从“不出错”转变为“创价值”。传统软件的“数据孤岛”和“手动滞后”特性，已无法满足企业对实时决策、成本控制和风险预警的需求。传统软件与智能软件的核心区别是什么？我们将其总结为以下五点：如何选择合适的智能财务软件？选择的关键不在于功能多少，而在于其“智能引擎”的专业度。以阿优精灵为例，它不仅提供了AI票据识别、自动生成凭证等基础自动化功能，更重要的是，它内置了由阿优科技财税专家团队30年实战经验打造的“税务360安全卫士”风控模型。这使得阿...

阿优科技 | 最新增值税政策！财政部2025年第10号公告

财政部海关总署税务总局关于调整风力发电等增值税政策的公告财政部海关总署税务总局公告2025年第10号现就调整风力发电等增值税政策有关事项公告如下：一、自2025年11月1日起至2027年12月31日，对纳税人销售自产的利用海上风力生产的电力产品，实行增值税即征即退50%的政策。二、2025年10月31日前已正式商业投产的核电机组，继续按照《财政部国家税务总局关于核电行业税收政策有关问题的通知》（财税〔2008〕38号）有关增值税规定执行；2025年10月31日前国务院已核准但尚未正式商业投产的核电机组，核力发电企业生产销售电力产品，自正式商业投产次月起10个年度内，实行增值税先征后退政策，退税比例为已入库税款的50%，其他增值税规定继续按照《财政部国家税务总局关于核电行业税收政策有关问题的通知》（财税〔2008〕38号）执行。2025年11月1日后核准的核电机组，不再实行增值税先征后退政策...

阿优科技 | 财政部、税务总局发文！三省启动代理记账及涉税业务全面试点

33个省份开展全面试点，7个省份选取2—3个地级市开展部分试点。河北省、山西省、内蒙古自治区、吉林省、江苏省、安徽省、山东省、河南省、湖北省、青海省财政厅（局），国家税务总局河北省、山西省、内蒙古自治区、吉林省、江苏省、安徽省、山东省、河南省、湖北省、青海省税务局：为贯彻落实《中华人民共和国会计法》有关规定和中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步加强财会监督工作的意见》、《关于进一步深化税收征管改革的意见》有关要求，加强代理记账机构监督管理，提高代理记账机构代理记账及涉税业务服务质量，规范行业市场秩序，促进行业健康发展，协同推进税费征管“强基工程”，决定组织开展代理记账机构代理记账及涉税业务联合监管试点工作。现将有关事项通知如下。一、工作目标通过组织开展代理记账机构代理记账及涉税业务联合监管试点，加强政策协同、完善工作机制、深化信息共享、强化协作联动，推动代理记账机构代理记账及涉税...

阿优科技 | 关于违约金缴纳增值税有关问题的备忘录

关于违约金缴纳增值税有关问题的备忘录一、事实情况描述A公司为增值税一般纳税人，对外出租房屋，适用简易计税方法，由于承租方提前解除租赁合同，收取承租方的违约金10万元。A公司收取的违约金是否需要缴纳增值税？二、相关法律法规1.《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第691号）2.《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）三、问题分析1.违约金性质界定在增值税应税销售行为中，购买方收取的价款之外，再从购买方收到的违约金属于价外费用。A公司出租房屋，承租方提前解约支付的违约金，是基于房屋租赁这一应税销售行为产生的。所以，A公司收取的该笔违约金符合价外费用的定义。2.简易计税方法下价外费用的处理当一般纳税人适用简易计税方法时，其销售额为全部价款和价外费用。对于价外费用，应一并计入销售额，按照简易计税方法的征收率计算缴纳增值税。在房屋租赁业务中，A公司...

合规经营诚信纳税案例丨税务合规助力交通装备产业提质升级

晨曦初破，街巷间自行车灵巧穿梭，公路上机动车有序涌动，旷野中“复兴号”高铁飞驰而过……这一切奔腾的交通工具背后，是无数精密零部件在运转，更承载着天津交通装备产业的蓬勃活力。作为我国北方重要的工业基地，天津市正加力打造全国先进制造研发基地，特别是在交通设备制造领域呈现出强劲发展态势，已形成了完备的产业链和配套体系。为何交通设备制造产业能在天津“扎根”“焕新”？近日，记者深入天津交通设备制造产业调研发现，除了政策支持、产业资源集聚等优势外，坚定合规经营亦是行业行稳致远、赢得市场信任的关键支撑。来金（天津）汽车零部件有限公司生产车间中的多工位自动冲压线。孙晓斌刘鹏/摄合规制度：打造企业发展的“压舱石”建立完善的合规管理制度是企业战略管理理念从“被动遵从”转变到“主动管理”的具体表现，也是企业为自己量身打造的一套“税务交通规则”，能有效识别并规避涉税风险，确保从业务发起至纳税申报全链条合规。铁科华...

紧跟国家步伐：阿优科技全面拥抱电子凭证会计数据标准，助力企业财务无纸化升级

近日，财政部、税务总局等多部门联合推动的电子凭证会计数据标准深化应用成为行业焦点。根据规划，电子发票、银行回单等电子凭证的全流程无纸化管理已成为企业财税数字化转型的必然趋势。这一变革旨在打通业务与财务的数据壁垒，实现“数据多跑路，人员少跑腿”，为企业带来前所未有的管理效率提升。作为财税科技领域的先行者，阿优科技有限公司（以下简称“阿优科技”）对此政策高度关注并早已进行前瞻性布局。我们认为，电子凭证标准的统一，不仅是对传统手工录账模式的颠覆，更是对财务软件智能化、自动化能力的深度考验。阿优科技旗下核心产品——阿优精灵财务软件，在研发之初便将“全流程无纸化”作为核心设计理念。目前，阿优精灵财务软件已全面支持最新的电子凭证会计数据标准，能够实现：•智能接收与识别：无缝对接各类电子凭证，通过AI技术自动识别、解析关键信息，并生成标准化记账凭证，从源头告别手动录入。•合规归档与管理：所有电子凭证均按...

“精绒”变身“出海”的秘密——揭开以闫莉为实际控制人的3户企业虚开农产品发票骗取出口退税案件真相

近期，国家税务总局长春市税务局稽查局依法查处以闫莉为实际控制人的吉林省琴航工艺品制造有限公司、吉林省中汇工艺品制造有限公司、长春市威纯经贸有限公司3户企业虚开农产品发票骗取出口退税案件。经查，上述3户企业通过虚开农产品收购发票、虚列进项税额、出口不具备合理商业目的货物等违法手段骗取出口退税。针对其违法事实，国家税务总局长春市税务局稽查局依法对吉林省琴航工艺品制造有限公司等3户企业作出追缴骗取出口退税款578.12万元的处理决定。目前，案件已移送至公安机关进一步侦办。“高档精绒”原料竟制成“粗糙工艺品”前期，长春市税务局稽查局接到相关部门移交的线索：吉林省琴航工艺品制造有限公司、吉林省中汇工艺品制造有限公司、长春市威纯经贸有限公司3户企业出口商品的价值与出口申报价格严重不符，存在“低值高报”骗取出口退税的嫌疑。税务部门通过税收大数据分析，并依法调取了该公司的各项涉税数据。分析发现，这3户企业...

芦苇“镀金”背后的跨境骗税——揭秘以戴元军为首的犯罪团伙虚开农产品发票骗取出口退税案件

近期，国家税务总局盘锦市税务局稽查局联合公安、海关、外汇管理等部门依法查处了以戴元军为首的犯罪团伙虚开农产品发票骗取出口退税案件。经查，2018年至2022年，以戴元军为首的犯罪团伙，注册成立辽宁桃园家饰有限公司（以下简称“桃园公司”），通过虚开农产品收购发票、农产品销售发票、增值税专用发票，采取“低值高报”、虚假结汇等违法手段骗取出口退税款1852.72万元。2023年3月，盘锦市税务局稽查局依法对桃园公司作出追缴骗取出口退税款的处理决定。2025年7月，主犯戴元军因犯骗取出口退税罪，被判处有期徒刑十年一个月，并处罚金2500万元；其余4名从犯均被判处有期徒刑三年，并各处罚金10万元。出口天价芦苇帘远超正常水平前期，国家税务总局盘锦市税务局稽查局接到举报，反映桃园公司在经营过程中虚构业务往来、存在涉税违法行为。税务人员通过税收大数据比对发现，该公司虽注册地和实际生产地位于辽宁盘锦，却有4...