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财税知识分享——社会保险费

财税知识分享社会保险费每次看到工资条时，看着社保扣除的金额，大家肯定心疼不已，但是社保还是要交的，毕竟是国家给我们的基础保障。不过花出去的毛爷爷肯定要了解清楚啦，今天我们就一起来了解一下社会保险费！社会保险费是什么？社会保险费是指在社会保险基金的筹集过程当中，雇员和雇主按规定的数额和期限向社会保险管理机构缴纳的费用，是社会保险基金最主要来源。社会保险具体包括1、医疗保险。由公司和员工个人共同缴纳，缴纳费用为缴费基数乘规定的比例缴纳医保，绝大多数费用公司承担，个人只需要承担一部分；2、工伤保险。费用全部公司承担，员工不需要进行缴纳；3、失业保险。如果员工被迫失业，可以去当地社保局申请失业保险，申领成功之后，员工找不到工作任何收入的情况下，每个月都可以领取补助，不过必须符合条件；4、生育保险。主要针对的对象是职场的女性员工，女孩子从产假期间的生育津贴到生育发生的医疗费用，都是可以从生育保险基金...

关于进行2023年度个人专项附加扣除信息确认的重要通知（仅供参考）

根据《国家税务总局关于修订发布的公告》（国家税务总局公告2022年第7号）第九条规定，纳税人次年需要由扣缴义务人继续办理专项附加扣除的，应当于每年12月份对次年享受专项附加扣除的内容进行确认，并报送至扣缴义务人。纳税人未及时确认的，扣缴义务人于次年1月起暂停扣除，待纳税人确认后再行办理专项附加扣除。2023年度专项附加扣除信息确认端口已开放，请各位同事自行更新或下载最新版本“个人所得税”APP，于2022年12月31日前完成信息确认或采集，以免影响个人2023年专项附加扣除政策的享受。个人所得税专项附加扣除信息发生变化必须确认，常见的变化情形：1.有新的专项附加扣除支出，如赡养老人满60周岁、孩子出生、发生符合条件房贷支出等情形；2.子女年龄或者教育阶段发生变化的，如已满3岁了（则由3岁以下婴幼儿照护改成子女教育扣除）、从学前教育到义务教育、转学、留学等的情形；3.有老人在2022年去世并...

公司财税主要有哪些？对公司有什么重要性？

公司财税就是指公司的财务税务，财务税务问题是很多公司在经营过程中必须要面对的问题，如果公司财税出现严重的问题，有可能会导致重大的经济损失，更甚者会面临牢狱之灾。因此，公司的经营者们对待财税问题一定要慎重，不要寄希望于蒙混过关。公司需要缴纳的几个主要税种：增值税、城市维护建设税、教育费附加税、企业所得税、个人所得税等相关税费，在缴纳之前，公司应当先办理核定纳税申报。而公司财务的主要内容有：会计核算工作、财务与审计工作、出具并审核公司重要财务报告和报表、监督检查公司财务运作和资金收支、账务管理工作等。一、混乱的财税账目影响经营者的决策与判断。在公司的运营管理过程中，公司经营者们常常要根据企业财税账目来做出决策和公司未来发展规划，当经营者面对的是一滩烂账，财务数据就不能作为依据，为企业规划造成很大的不利影响，甚至会导致经营者做出错误的决策。二、财税混乱会导致公司面临相关部门的行政处罚。交税是我们...

2022年1-10月全国国有及国有控股企业经济运行情况

1-10月，全国国有及国有控股企业①（以下称国有企业）营业总收入同比②保持增长，利润总额降幅较1-9月有所扩大。　　一、营业总收入。1-10月，国有企业营业总收入664199.6亿元，同比增长8.9%。　　二、利润总额。1-10月，国有企业利润总额36196.9亿元，同比下降3.3%。　　三、应交税费。1-10月，国有企业应交税费49487.4亿元，同比增长11.1%。　　四、资产负债率。10月末，国有企业资产负债率64.5%，上升0.2个百分点。　　①本月报所称全国国有及国有控股企业，包括国资委、财政部履行出资人职责的中央企业、中央部门和单位所属企业以及36个省（自治区、直辖市、计划单列市）和新疆生产建设兵团的地方国有及国有控股企业，不含国有一级金融企业。　　②由于企业增减变动以及股权变化等客观因素影响，不同期间纳入全国国有及国有控股企业汇总范围的企业不完全相同。本月报同比增长相关数据，...

国务院部署进一步稳外贸稳外资举措!

6月8日召开的国务院常务会议指出，对外开放是我国的基本国策，稳外贸稳外资事关经济全局、就业大局，要进一步扩大对外开放。在落实已出台稳外贸稳外资政策同时，进一步加大支持。　　保障外贸外资企业生产流通稳定是当前稳外贸稳外资工作重中之重。会议提出，充分发挥各级稳外贸稳外资、物流保通保畅等机制作用，及时协调解决外贸外资企业复工达产、项目建设等方面困难。指导地方创新稳外贸稳外资措施。　　商务部副部长兼国际贸易谈判副代表王受文在当天举行的国务院政策例行吹风会上介绍，商务部将会同各地方、各相关部门密切监测外贸运行情况，同时指导各地方结合实际，出台一些地方性支持举措，提高政策执行效率，使企业通过享受政策红利来实现稳定增长、提高质量。　　对出口退税信用好的企业阶段性实行3个工作日内退税到位、扩大优质产品进口、加快提升港口装卸转运和通关效率、研究阶段性减免港口有关收费……会议对促进外贸保稳提质作出一系列加大支...

财务档案管理工作重要性以及有效策略探讨

财务档案管理在实际的工作中发挥着重要的促进作用，应重视财务档案管理工作，提高加强档案管理工作的意识。现今阶段，针对于事业单位以及企业来说在财务档案管理中依然存在着很多的问题，意识不强，没有完善的档案管理制度，缺乏监督，没有应用技术等等，制约着自身的发展，因此必须认识到财务档案管理工作的重要性，制定科学合理的有效策略，适应社会的发展，促进财务档案管理工作的可持续发展。1财务档案管理工作重要性1.1新形势的要求随着事业单位与企业的不断发展，其自身的运营环境也发生了相应的变化，也对自身的决策与发展产生了影响，在面对复杂的外部环境，事业单位与企业应追求不断的创新与改革，在发展的过程中，财务档案管理工作占据着重要的地位，具有很重要的参考价值，事业单位及企业加强财务档案管理，能够将自身存在的财务问题进行及时解决。新形势要求事业单位及企业必须将财务档案管理落实到位，促进自身的稳定发展。1.2强化自身管理...

“稳”字当头，“稳”中求进，稳定宏观经济大盘

2022年第8期《求是》杂志刊发财政部党组书记、部长刘昆文章《稳字当头稳中求进实施好积极的财政政策》，提出以积极的财政政策稳定宏观经济大盘。一起来看!加强对市场主体支持，着力稳企业保就业实施新的组合式税费支持政策，大力改进增值税留抵退税制度，对留抵税额实行大规模退税。优先安排小微企业，对小微企业的存量留抵税额于6月底前一次性全部退还，增量留抵税额足额退还。将科技型中小企业研发费用加计扣除比例提高至100%。对小规模纳税人阶段性免征增值税。延续实施扶持制造业、小微企业和个体工商户的减税降费政策，并提高减免幅度、扩大适用范围。加强对中小微企业融资等支持，综合运用融资担保、贷款贴息、奖励补助等方式，引导撬动金融资源流向中小微企业。实施普惠金融发展示范区奖补政策，研究建立国家融资担保基金风险补偿机制，继续实行融资担保降费奖补。推动就业优先政策提质加力，对特困行业实行阶段性缓缴养老保险费政策，延续实...

涨幅4%！2022年养老金调整通知公布，谁的养老金可以涨150元以上？

5月底，2022年的养老金调整通知发布，正式敲定养老金的人均涨幅为4%。虽然比2021年的涨幅低了0.5个百分点，但是因为养老金的调整基数逐年提高，整体上涨金额并不低。根据求是网的数据，2021年全国职工基本养老金为人均每月2987元，4%的涨幅，意味着平均每人每月可以上涨大约120元。但人均上涨金额并不是每个人实际的上涨金额，受多种调整因素的影响，有些人的上涨金额会低于120元，有些人的上涨金额也一定会高于120元，如果符合一定的条件，上涨金额还会高于150元，但人数不会太多。2022年每月养老金上涨150元，已经高出平均水平30元了，这个上涨水平并不低。根据养老金偏正态分布的特点，养老金越高的人，人数越少，更多人的养老金在平均线以下，这就意味着上涨金额超过平均线的人并不多，更何况是150元呢。根据今年的养老金调整通知，调整分为三步，首先是定额调整，其次是挂钩调整，最后是倾斜调整。定额调...

2022年1-4月国有企业利润总额12823.6亿元 同比下降3.6%

今年前4个月，全国国有及国有控股企业①（以下称国有企业）营业总收入保持增长，受去年同期基数较高，近期疫情多点散发及局部规模性暴发影响，利润总额同比②下降，国有经济下行压力加大。一、营业总收入。1-4月，国有企业营业总收入245723.1亿元，同比增长9.8%。其中中央企业141359.6亿元，

工资5000才缴税？No！这些开支、福利都要缴税！

中国现行税种有18种，分别是：增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房地产税、印花税、城市土地使用税、土地增值税，车船税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟草税、环保税。18种税是不少，不过涉及到普通老百姓日常生活主要是个人所得税、增值税、消费税，涵盖生活方方面面，看完你就知道花的钱都去哪里了！1.个人所得税个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。但并不是每一位公民都需要缴纳个税，起征点为每月5000元，也就是说月收入超过5000的公民需要缴纳个税，不过并不是月收入5000元以上就要缴税。新个税法规定：居民个人的综合所得，以每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。专项附加扣除，包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住...

真实交易却收到“虚开发票”，如何应对税务检查？

有个朋友最近接到税务局通知，去年公司收到的一张增值税普通发票是虚开的，但这笔业务是真实发生的，款也付了，货也收到了，各种流程都正常走，并不知道对方虚开。这种情况下，应该如何应对？这笔业务成本还能在企业所得税税前扣除吗?会被罚款吗？以后如何防范这种风险？一、应积极配合税务检查并提供相关材料，证明业务真实性一）及时补开、换开发票企业取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。注意：如果发票对应年度企业所得税汇算清缴期已经结束，企业应当自被税务机关告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。二）因客观原因确实无法补开、换开发票时，提供相关资料证实支出真实性企业在补开、换开发票、其他外部凭证过程中，因对方注销、撤销、依法被吊销营业执照、被税务机关认定为非正常户...

央行再宣布降息！

5月20日，央行宣布LPR再次下调：5年期LPR为4.45%，较上月的4.6%大幅下调15个基点。这是2022年开年后第二次LPR下调。本年度第一次降息是1月20日央行宣布LPR利率1年期下降10个基点，5年期下调5个点，1月的降息是时隔21个月后的降息，此次时隔4个月又降息15个基点。虽然本月公布的的MLF操作利率持平，此次为非对称性降息。而5月15日，央行宣布房贷打折，首套房利率可下调20个基点，最低4.4%,此次再次下调，代表最低可4.25%。本月的降准降息是货币宽松和政策解绑的又一次量化表达：5月18日，云南会议上提出「支持居民合理住房需求」，还说了非常重要的这句话：「各地区各部门要增强紧迫感，挖掘政策潜力，看得准的新举措能用尽用，5月份能出尽出，确保上半年和全年经济运行在合理区间，努力使经济较快回归正常轨道。」4月18日傍晚，央行、外汇管理局发布了“金融救市23条”，央行、外汇局...

4月，疫情和留抵退税影响下的财政数据

第一，4月财政收入增速下行幅度显著，单月同比为-41.3%。这里面包含两个因素的影响，一是稳增长的留抵退税政策带来的一次性扰动，二是疫情冲击下经济活跃度的下降。以扣除留抵退税后的口径计算，4月财政收入当月同比约为-10.2%，降幅较自然口径显著收窄；但依旧较前值的3.4%下行明显，同步于当期经济数据的表现。因增值税同时涉及央地财政收入，故增值税留抵退税导致4月中央与地方财政收入均现下行；非税收入相对更有韧性一些，非税收入当月同比增速为10.3%，较前期增速小幅放缓。第二，就主要税种来看，扣除留抵退税因素后，国内增值税1-4月累计同比较1-3月下行1.8个百分点，主要反映疫情影响。国内消费税与企业所得税均因基数因素而波动较大，扣除基数因素后二者表现均较为平淡，其中消费税相对更有韧性；但从消费税征收范围来看，其受疫情冲击幅度应较社零更大，这一冲击或将反映在5月数据中。经历3月补跌后的个人所得税...

国家发展改革委联合财政部已下达2022年以工代赈中央投资66亿元

为贯彻落实党中央、国务院关于巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接的部署要求，国家发展改革委联合财政部已下达2022年以工代赈中央投资66亿元，撬动地方各类资金约12亿元，支持各地共实施以工代赈项目1800余个，将带动13余万名农村脱贫群众和低收入人口等重点群体稳就业、促增收，预计参与工程项目建设的当地群众人均获取劳务报酬额将超过1万元。聚焦重点地区重点群体，减轻新冠疫情冲击影响以工代赈资金安排进一步聚焦“三区三州”等原深度贫困地区、国家乡村振兴重点帮扶县、易地扶贫搬迁后续扶持任务较重的市县等重点地区，瞄准农村脱贫人口、易返贫致贫监测对象和其他低收入人口等重点群体，鼓励各地广泛组织吸纳农村脱贫群众特别是因疫因灾无法外出务工的群众参与以工代赈工程项目建设，在家门口实现就业增收，缓解疫情对农村劳动力外出就业的冲击影响。强化项目前期工作，确保项目谋划环节落实以工代赈政策要求为从源头上把住以工代赈...

工信部、发改委等11部门启动大中小企业融通创新“携手行动”

5月16日，工业和信息化部、国家发展改革委等十一个部门联合印发《关于开展“携手行动”促进大中小企业融通创新的通知》。《通知》提出：到2025年，将推动形成协同、高效、融合、顺畅的大中小企业融通创新生态，有力支撑产业链、供应链、补链固链强链。《通知》提出，到2025年，引导大企业通过生态构建、基地培育、内部孵化、赋能带动、数据联通等方式打造一批大中小企业融通典型模式；激发涌现一批协同配套能力突出的专精特新中小企业；通过政策引领、机制建设、平台打造，推动形成协同、高效、融合、顺畅的大中小企业融通创新生态，有力支撑产业链、供应链补链、固链、强链。　　《通知》还提出七大重点任务，即以创新为引领，打造大中小企业创新链；以提升韧性和竞争力为重点，巩固大中小企业产业链；以市场为导向，延伸大中小企业供应链；以数字化为驱动，打通大中小企业数据链；以金融为纽带，优化大中小企业资金链；以平台载体为支撑，拓展大中...

绿色财税金融作用不断增强

5月12日,中共中央宣传部举行“中国这十年”系列主题新闻发布会，中央财办分管日常工作的副主任韩文秀、国家发展改革委副主任胡祖才、科技部副部长李萌、生态环境部副部长叶民、商务部副部长兼国际贸易谈判副代表王受文、人民银行副行长陈雨露介绍经济和生态文明领域建设与改革情况，并答记者问。记者：我们注意到，2020年中办、国办出台了指导意见，对构建现代环境治理体系作出了系统性安排。请问，构建现代环境治理体系与建设国家治理体系和治理能力现代化是什么关系？都包含了哪些内容，目前进展如何？下一步又有哪些考虑？生态环境部副部长叶民：生态环境治理体系是国家治理体系和治理能力现代化建设的重要内容，也是实现美丽中国目标的重要制度保障。2020年中办、国办印发了《关于构建现代环境治理体系的指导意见》，首次明确了现代环境治理体系的基本内容。近年来，各地区各部门认真落实党中央、国务院的决策部署，取得了一些成效。下面，介绍...

大规模留抵退税政策实施首月为市场主体退税超8000亿元

国家税务总局5月10日公布数据显示自今年4月1日大规模留抵退税政策实施以来4月1日至30日全国已有8015亿元增值税留抵退税款退到145.2万户纳税人账户加上一季度继续实施老的留抵退税政策退税1233亿元今年1至4月全国共有9248亿元退税款退到纳税人账户为企业纾困发展注入资金“活水”

确保6月30日前全部退还小微企业、个体工商户和符合条件的中型企业存量留抵税额

5月5日,国务院总理李克强主持召开国务院常务会议，部署进一步为中小微企业和个体工商户纾困举措，以保市场主体稳就业。会议指出，中小微企业和个体工商户是稳经济的重要基础、稳就业的主力支撑，当前相关市场主体困难明显增多，要落实党中央、国务院部署，加大帮扶力度。抓紧落实已确定的退税减税降费等政策举措近期，国内疫情多发，经济运行中有些突发因素超出预期，对一些接触性行业特别是接触性服务业冲击较大。部分地区生产一度按下“暂停键”，一些重点产业稳定运行面临压力。4月29日召开的中共中央政治局会议要求，要稳住市场主体，对受疫情严重冲击的行业、中小微企业和个体工商户实施一揽子纾困帮扶政策。实际上，4月27日召开的国务院常务会议就指出，要推进企业在做好疫情防控条件下复工达产，特别要保障产业链供应链重点企业、交通物流企业、抗疫保供企业、关键基础设施等正常运转，对困难大的要采取“点对点”帮扶。同时，还要着力支持市场...

商务部：将加大财税金融支持力度，帮助外贸企业纾困解难　

4月28日,商务部财务司司长袁晓明在国务院政策例行吹风会上表示，今年以来，面对错综复杂的国内外经济形势，在党中央、国务院坚强领导下，中国外贸顶住压力，开局总体良好。同时，我们也清醒地认识到，外贸发展的环境更趋严峻复杂，全球经济复苏放缓、通胀压力上升、供应链瓶颈仍未缓解，部分外贸企业特别是中小微企业面临的风险挑战和困难增多。除出口退税外，商务部还将会同相关部门加大财税金融支持力度，重点从以下几方面帮助企业纾困解难：一是加大信用保险支持，保障企业收汇安全。今年2月，商务部和中国出口信用保险公司联合印发关于加大出口信用保险支持进一步稳外贸工作的通知。我们将推动出口信用保险机构进一步优化出口信用保险承保和理赔条件，扩大对外贸企业特别是中小微企业覆盖面，帮助企业更好防范收汇风险。二是发挥专项资金作用，帮助企业拓展市场。我们将引导各地继续发挥好外经贸发展专项资金作用，完善公共服务体系，通过支持中小微企...

国家财税部门：31个省（区、市）继续顶格减征“六税两费”

31个省（区、市）财税部门近期陆续发布公告，明确增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户按50%幅度顶格减征“六税两费”。大连、青岛、宁波、厦门、深圳5个计划单列市按照本省规定执行。“六税两费”是指资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。2019年1月，按照党中央、国务院部署，财政部、国家税务总局发布公告，明确对增值税小规模纳税人可以在50%的税额幅度内减征“六税两费”。政策执行时间为2019年1月1日至2021年12月31日。当时，31个省、自治区、直辖市均按照50%幅度顶格减征“六税两费”。今年2月，经国务院同意，国家发展改革委、国家税务总局等14个部门印发通知，提出促进服务业领域困难行业恢复发展若干政策意见，要求将减征“六税两费”政策适用范围由增值税小规模纳税人扩展至小型微利企业和个体工商户。3月1日，财...